🔍 Zusammenfassung
✅ Steuerfrist: 1 Jahr Haltefrist in DE & AT – danach steuerfrei.
✅ FIFO-Methode: Älteste Coins werden zuerst verkauft (Pflicht in DE).
✅ Freigrenzen: 600€ in AT steuerfrei, in DE nur nach 1 Jahr Haltedauer.
✅ Staking/Lending: Einkommenssteuer auf Rewards (AT: pauschal 27,5 %).
✅ Tools: CoinTracking, Blockpit & Steuerberater empfehlenswert.
1. Wann sind Bitcoin-Gewinne steuerpflichtig?
📌 Deutschland:
- <1 Jahr Haltedauer: Gewinne sind spekulative Einkünfte (persönlicher Steuersatz).
- >1 Jahr: Steuerfrei (auch für BTC, ETH, XRP etc.).
- Ausnahme: Staking-Rewards gelten als Einkommen (sofort versteuern).
📌 Österreich:
- <1 Jahr: 27,5 % Kapitalertragssteuer (KESt).
- >1 Jahr: Steuerfrei.
- Freigrenze: 440€/Jahr (KESt-frei).
💡 Beispiel:
- Du kaufst 1 BTC für 30.000€ und verkaufen nach 8 Monaten für 50.000€.
- DE: 20.000€ Gewinn × Ihr Steuersatz (z. B. 42 % = 8.400€ Steuer).
- AT: 20.000€ × 27,5 % = 5.500€ Steuer.
2. Die FIFO-Regel: Warum die Verkaufsreihenfolge entscheidend ist
📌 Was ist FIFO?
- First In, First Out: Die zuerst gekauften Coins werden auch zuerst verkauft (Pflicht in DE).
⚠️ Problem:
- Wenn du Teile eines Bitcoin-Bestands verkaufst, musst du den ältesten Kauf heranziehen – auch wenn dieser höhere Gewinne brachte.
🔧 Lösung:
- Nutze Tools wie CoinTracking, um Transaktionen automatisch nach FIFO zu berechnen.
3. Staking, Lending & Mining: So versteuerst du passives Krypto-Einkommen
📌 Deutschland:
- Staking-Rewards: Sofort als Einkommen versteuern (persönlicher Steuersatz).
- Airdrops/Forks: Gelten als sonstige Einkünfte (bis 256€/Jahr frei).
📌 Österreich:
- Staking/Mining: 27,5% KESt auf Marktwert bei Erhalt.
- Lending-Zinsen: Ebenfalls 27,5%.
💡 Tipp:
- Führe ein Transaktionslogbuch, um Rewards steuerlich korrekt zuzuordnen.
4. Steuer-Tools & Steuererklärung: So gehst du vor
🛠️ Empfohlene Software:
| Tool | Kosten | Besonderheit |
|---|---|---|
| CoinTracking | Ab 99€/Jahr | FIFO-Berechnung, Steuerberater-Export |
| Blockpit | Ab 49€/Jahr | Automatische Krypto-Steuererklärung |
| Accointing | Ab 99€/Jahr | Portfolio-Tracking + Steuerreport |
📌 Schritt-für-Schritt zur Steuererklärung:
- Exportiere alle Transaktionen von deiner Börse (CSV/API).
- Importiere die Daten in CoinTracking/Blockpit.
- Prüfe die FIFO-Berechnung.
- Übertrage die Gewinne in Ihre Steuererklärung:
- DE: Anlage SO (sonstige Einkünfte).
- AT: Einkommenssteuererklärung (KESt).
5. Häufige Fehler & wie du sie vermeidest
❌ Fehler 1: Vergessene Transaktionen (z. B. DEX-Trades, Wallet-Transfers).
✅ Lösung: Nutze Blockchain-Explorer (Etherscan, BTCScan) für Vollständigkeit.
❌ Fehler 2: Falsche Berechnung der Haltedauer.
✅ Lösung: Tools wie Koinly zeigen automatisch Haltefristen an.
❌ Fehler 3: Steuerfreie Transaktionen falsch deklariert (z. B. nach 1 Jahr).
✅ Lösung: Markiere steuerfreie Verkäufe in Ihrer Software.
FAQ: Häufige Fragen zu Bitcoin-Steuern
❓ Sind Krypto-zu-Krypto-Trades steuerpflichtig?
→ Ja (in DE & AT)! Jeder Trade ist ein „verkaufähnlicher Vorgang“ (z. B. BTC zu ETH).
❓ Muss ich Krypto-Gewinne melden, wenn ich unter 600€ bleibe?
→ DE: Nein (Freigrenze für private Veräußerungen). AT: Ja, aber KESt erst ab 440€/Jahr.
❓ Wie versteuere ich Bitcoin, den ich 2017 gekauft habe?
→ DE: Steuerfrei, wenn du ihn nach 2024 verkaufst (>1 Jahr). AT: 27,5% KESt bei Verkauf.
Zusammenfassung: So bleibst du steuerkonform
✔ Haltedauer prüfen: 1 Jahr warten = steuerfrei (DE & AT).
✔ FIFO beachten: Älteste Coins zuerst verkaufen (DE).
✔ Tools nutzen: CoinTracking & Blockpit sparen Zeit.
✔ Steuerberater: Bei komplexen Fällen (z. B. Mining-Business).
Nächste Schritte:
OKX
eToro
eToro
eToro
eToro
YouHodler
Wirex
KuCoin
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